“U 币” 搭桥！福建莆田13.3亿元特大非法换汇案判了！

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USDT成跨境“对敲”核心工具

“对敲”是当下非法换汇最常见也最典型的一种模式。“对敲”换汇手法中，人民币在境内流动，外币在境外流动，资金在境内外实行单向循环，没有发生物理流动，通常以对账的形式来实现“两地平衡”。
随着虚拟货币的广泛应用，以USDT稳定币为代表的虚拟货币正在沦为跨境“对敲”（非法跨境汇兑）的核心工具。其核心特征在于无实际货币跨境流动，仅通过虚拟货币所有权转移完成境内人民币和外币的转换。

常见的以USDT为媒介跨境“对敲”的常见模式有：

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非法换汇团伙通过境外加密社交平台等渠道招揽客户，通过多个“傀儡账户”在境内接受的换汇需求方的人民币。非法换汇团伙将收到的人民币兑换成USDT，然后通过交易所等渠道兑换成客户需要的外币，最终将外币转入客户境外的账户。

境内需要换汇的“客户”将人民币打给地下钱庄，地下钱庄将这些钱兑换成虚拟货币并通过境外平台出售，获得客户需要的外币，再将外币打入“客户”境外账户。而当下，不少地下钱庄除了通过币商购买购买虚拟货币，还会通过跑分平台、EBpay等虚拟货币黑灰产承兑平台获取虚拟货币。

非法换汇团伙在境内成立空壳公司，假造业务往来，通过对公账户接收需要换汇者的“货款”（需要换汇的资金），并通过各种渠道将人民币兑换成USDT，然后通过交易所变现成客户需的外币，最终将外币打入“客户”境外账户。

某些不法分子打着“OTC”承兑商的幌子非法换汇。一方面，让有换汇需求的“客户”通过外币/人民币购买USDT，并充值到不法分子的账户地址；另一方面，通过币商将USDT兑换成人民币/外币；最后，将兑换的人民币/外币转入“客户”指定账户。

还有一些专门伪装成电商网店的外汇兑换平台，需要换汇的“客户”只需在网店下单，向平台指定账户转入人民币/外币，平台将收到的人民币/外币后兑换成USDT，再将USDT出售获得外币/人民币，并转入“客户”提供的账户。完整的资金链路为：换汇客户外币/人民币在换汇平台网店下单→平台确认收款并使用下单资金购买USDT→平台将USDT售卖兑换成人民币/外币→将兑换后的人民币/外币转到“客户”指定账户。

虚拟货币对敲非法换汇是外汇监管与新型技术碰撞下的 犯罪新趋势。传统的非法换汇案件中，资金追踪本就困难，而以USDT为代表的虚拟货币这个“新中介”的加入让境内外两个资金池之间又增加了资金流转的新环节，使得相关犯罪隐蔽性更强、犯罪链条更长、资金流转路径更加复杂。其手段隐蔽性、跨境复杂性对侦办工作提出更高要求。

在非法换汇案件中，资金的追踪溯源尤为重要。作为全球领先的链上数据分析溯源及调查取证整体解决方案提供商，成都链安可为执法部门提供全方位的涉虚拟货币非法外汇案件打击产品、技术及培训服务。在涉案资金追踪过程中，执法人员可通过成都链安链上虚拟货币案件智能研判平台—链必追，进行涉案资金的扩线分析、研判和追踪，梳理出完整的链上资金链路，帮助案件侦办人员查找出关键的涉案资金线索。